Многие предприниматели используют следующие схемы:
1. Дарят дивиденды близким родственникам, а они потом переводят эту сумму на свои счета за рубежом, полагая, что источник перечисления теперь – дарение, а не дивиденды. Впрочем, источник подарка – дивиденды, поэтому здесь – вопрос, как на эту сделку в итоге посмотрят.
2. Переоформляют юрлицо на родственников, кто живет в РФ, а сами получают ВНЖ/ПМЖ/паспорт другой страны и просят им переводить деньги от юрлица под видом материальной помощи на их зарубежные счета, открыттые в странах, которые не обмениваются с РФ в рамках автообмена, которые уже оформлены на зарубежный адрес и зарубежное резидентство, т.е. в рамках автообмена в РФ данные об этих счетах не попадут.
3. Инвестируют дивиденды во вклады в банках РФ, в ценные бумаги, недвижимость и иное имущество, потом через какое-то время продают, - и выводят из РФ, полагая, что источник теперь – не дивиденды, а депозит/ценные бумаги/иное. Но здесь тоже неясно, можно ли это считать уже не дивидендным источником.
4. Пытаются найти какие-то варианты размещения в рублях за рубежом, чтобы вывести из РФ деньги в рублях, потом разместить их в рублях за рубежом, а потом уже конвертировать в валюту. И здесь тоже неясно, когда дивиденды перестают быть дивидендами как источником зачисления валюты после конвертации. А, с учетом автообмена между РФ и большинством дружественных стран, операции по зарубежным счетам доступны для российской налоговой.
5. Пытаются миксовать деньги от иных источников с дивидендами, например, от продажи квартиры и дивиденды. И выводят за рубеж, надеясь, что детально никто ничего высчитывать не будет.
6. Используют крипту для вывода за рубеж, но здесь такое надо понимать, что не любой иностранный банк с удовольствием примет деньги, источником которых была криптовалюта.
7. Меняют дивиденды на зарплату (что дороже), либо оформляют как займ у компании и выводят таким образом прибыль без выплаты дивидендов. Либо делают перечисление за каике-либо услуги своей другой зарубежной компании в дружественной стране, обычно в низконалоговой юрисдикции, чтобы потом уже платить себе дивиденды или иным образом использовать сумму.
И это не все, а просто наиболее частные схемы, которые я встречаю.
Что-либо рекомендовать сложно, так как обширной практики пока нет, важно быть аккуратным и осторожным, чтобы не попасть на штраф до 40% от выводимой суммы просто потому, что вы где-то недоследили.
Другие материалы Натальи Смирновой в её телеграм-канале Smirnova Capital. Записаться на консультацию к Наталье Смирновой.